FUNDRAISING · 公庫創業融資補足資料 · 24ヶ月見通し（2026/04〜2028/03）
株式会社Plangersの法人口座ベースのキャッシュフロー見通し。売上計上は発生主義、入金は月末締翌月末払い。個人口座（代表者個人業務委託）は含まない。実態シナリオ（売上月120万・賞与600万・ミニバン12月購入・補助金なし）で試算。公庫500万の着金（2026/07）以降、賞与支給直後の2027/02末を除いて法人預貯金は安定推移、2028年3月末残高は約261万円の見通し。
| 項目 | 月額 | 備考 |
|---|---|---|
| 役員報酬（代表者） | 8万円 | 最低水準に抑制、社保最適化 |
| 社会保険料（法人負担分） | 1.2万円 | |
| サーブコープ（サンシャイン60） | 2.5万円 | 都心拠点 |
| 車両賃借料（代表者個人へ） | 5万円 | 2026/12でジムニー停止（ミニバン稼働後） |
| 新潟オフィス賃借料（代表者個人へ） | 7.7万円（税込） | 新潟県南魚沼市石打・開発拠点 |
| AIインフラ | 10万円 | Anthropic／OpenAI／Firebase／GCP／GitHub 等 |
| 集客・マーケ継続運用 | 1.5万円 | 公庫拡張集客は別途+5.5万/月（2026/07〜2027/03） |
| 通信費・雑費 | 3万円 | |
| 税理士顧問料 | 2万円 | |
| 接待・出張・書籍等 | 0.5万円 | |
| CTO着任前（2026/04〜05）小計 | 41.4万円 | |
| CTO業務委託費 | 15万円 | 2026/06〜2027/02（9ヶ月） |
| 公庫拡張集客 | 5.5万円 | 2026/07〜2027/03（9ヶ月） |
| 公庫返済 | 8.5万円 | 2027/02〜（6ヶ月据置後、5年元利均等） |
| CTO＋拡張集客フル稼働期（2026/07〜2027/01）小計 | 61.9万円 |
| 項目 | 金額・タイミング |
|---|---|
| 役員借入金120万円の返済 | 2026年7月（公庫着金後すぐ） |
| 中古ミニバン購入（法人名義・4年落ち以上） | 2026年12月（300万円） |
| 事前確定賞与（2027年2月） | 600万円＋法人社保約60万円 |
| 第3期法人税等（2027/05納付） | 約65万円（純利益+232万への法人税58万＋均等割7万） |
| 事前確定賞与（2028年2月・第4期） | 650万円＋法人社保約65万円 |
| 月 | 期首残高 | 売上入金 | 融資等 | 固定費 | 特殊支出 | 期末残高 | 主要イベント |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026/04 | 30 | 0 | +50 | -41.4 | 0 | 38.6 | 役員貸付50で補強 |
| 2026/05 | 38.6 | 120 | 0 | -41.4 | -7 | 110.2 | 4月売上入金、第2期均等割 |
| 2026/06 | 110.2 | 120 | 0 | -56.4 | 0 | 173.8 | CTO業務委託開始 |
| 2026/07 | 173.8 | 120 | +500 | -61.9 | -120 | 611.9 | 公庫着金＋役員借入返済 |
| 2026/08 | 611.9 | 120 | 0 | -61.9 | 0 | 670 | |
| 2026/09 | 670 | 120 | 0 | -61.9 | 0 | 728.1 | |
| 2026/10 | 728.1 | 120 | 0 | -61.9 | 0 | 786.2 | |
| 2026/11 | 786.2 | 120 | 0 | -61.9 | 0 | 844.3 | |
| 2026/12 | 844.3 | 120 | 0 | -56.9 | -300 | 607.4 | ミニバン購入、ジムニー停止 |
| 2027/01 | 607.4 | 120 | 0 | -56.9 | 0 | 670.5 | |
| 2027/02 | 670.5 | 120 | 0 | -65.4 | -660 | 65.1 | 事前確定賞与600万＋公庫返済開始 |
| 2027/03 | 65.1 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 140.2 | 第3期末 |
| 月 | 期首残高 | 売上入金 | 融資等 | 固定費 | 特殊支出 | 期末残高 | 主要イベント |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2027/04 | 140.2 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 215.3 | 第二子誕生対応 |
| 2027/05 | 215.3 | 120 | 0 | -44.9 | -65 | 225.4 | 第3期法人税等納付 |
| 2027/06 | 225.4 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 300.5 | |
| 2027/07 | 300.5 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 375.6 | |
| 2027/08 | 375.6 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 450.7 | 事前確定届出（FY27 650万） |
| 2027/09 | 450.7 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 525.8 | |
| 2027/10 | 525.8 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 600.9 | |
| 2027/11 | 600.9 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 676 | |
| 2027/12 | 676 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 751.1 | |
| 2028/01 | 751.1 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 826.2 | |
| 2028/02 | 826.2 | 120 | 0 | -44.9 | -715 | 186.3 | 第4期事前確定賞与650万支給 |
| 2028/03 | 186.3 | 120 | 0 | -44.9 | 0 | 261.4 | 第4期末 |
金額単位：万円。実態シナリオ（売上月120万・賞与600万・ミニバン12月購入・補助金なし）で試算。
残高39万円が最低点。代表者個人からの役員借入50万円で補強。5月末の売上入金120万円で一気に回復。公庫審査官へは「一時的な最小残高は代表者個人からの役員貸付でカバー、5月末以降は安定」と説明。
入金：売上120＋公庫500 = 620万円／出金：固定費61.9＋役員借入返済120 = 181.9万円／期末残高：612万円。これ以降、12月のミニバン購入を経ても常に600万円以上の残高を維持。
入金：売上120／出金：固定費56.9（ジムニー停止後）＋ミニバン300 = 356.9万円／期末残高：607万円（前月末844万から-237万）。第3期内（2026/12）購入で4ヶ月分100万を償却計上 → 法人税25万節税。早期稼働で4ヶ月分のガソリン・修理経費化メリット。判断条件は11月時点で確認（法人預貯金850万以上・Wanderlust継続確定）。
事前確定賞与600万＋法人社保60万 = 660万円の一括支出。公庫返済も同月開始（月8.5万）。期末残高：65万円まで落ち込むが、翌月以降の月次純CF +75万で急回復。カードローン3.5%枠（710万）が緊急時のバックアップ。
第4期入り。月次純増75万円程度の自走フェーズ。第3期法人税納付（5月末・約65万）後も安定推移。8月には事前確定届出（FY27 650万）の期限を迎え、来期賞与が確定。第4期末（2028/3）には約261万円、Seed調達準備のための健全な財務状況。
| 追加要素 | 月額MRR上振れ | 年間影響 |
|---|---|---|
| Starter 30件＋Pro 10件 | +18万 | +216万 |
| 業務委託案件追加 | +10〜20万 | +120〜240万 |
| 合計上振れ | +28〜38万/月 | +340〜460万/年 |
→ 第4期末（2028/3）残高は500〜700万円の可能性
月60〜80万円規模の解約 → 月額▲60〜80万円。対応策：個人業務委託（Arc系）の法人化／Brainforce有料化前倒し／マル経融資申請前倒し／中古ミニバン購入を4月以降に延期。影響：第4期末残高が約300〜400万円減、安定運営は維持可能。公庫返済には影響なし。
月13万円規模の下振れ × 12ヶ月 ＝ 年156万。対応策：賞与額面を400万級まで圧縮するか、ミニバン購入を見送る判断。fy26-internal-detailの保守シナリオに切替。
法人資金繰りとは別建て。代表者個人の月次キャッシュフロー。
| 項目 | 月額 |
|---|---|
| 法人役員報酬（手取り） | +7.2万 |
| 車賃借料（法人から・〜2026/11） | +5万 |
| 新潟オフィス賃借料（法人から） | +7.7万 |
| 個人業務委託売上（Arc等） | +26万 |
| 投資物件家賃 | +10万 |
| 子育て手当・妻からの繰入 | +7万 |
| 収入合計 | +63万 |
| ローン返済（自宅・投資・旧車2本） | -35.6万 |
| 不動産経費・社保・小規模共済・保険・生活費 | -約42万 |
| クレカ積立（NISA） | -10万 |
| 月次差引 | ▲25万 |
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 月次赤字 ▲25万×10ヶ月 | ▲250万 |
| 法人→個人 役員貸付金返済 | +120万 |
| 個人預金取崩（80万のうち70万） | +70万 |
| 小計 | ▲60万（賞与で吸収） |
| 2027年2月 事前確定賞与（手取り約480万） | +480万 |
| 年間着地 | +約420万 |
最低残高 -73万円を一時的にカードローン3.5%枠（710万）で凌ぐ。賞与で完済。